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专题课企业全流程税务合规和优化
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平 台 价 : ¥199 399元
上线时间 : 2024年5月
课程时长 : 3小时18分钟
特色服务 : 1年学习期 | 案例解析 | 53页课件
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学员答疑

讲师导学

很多企业认为,税务的合规和筹划,是等到挣到钱以后才需要考虑的事。这是完全错误的!

比如,公司的股权架构,在公司法的范畴内,个人持股和公司持股几乎是没有区别的;但在税法的范畴内,是有重大区别的,比如对于分红、IPO、转增资本、并购重组等,个人股东是需要正常缴税的,但公司股东是可以免税或者延期纳税的,这就是重大区别;另外,个人出售上市公司股票是不需要缴纳增值税的,但公司出售是需要缴纳增值税的。所以公司的股权架构是需要结合商业目的在个人持股、公司持股以及合伙企业持股之间合理分配的。而股权架构的设计,是在公司成立之前筹划的,而不是公司成立以后甚至盈利以后再调整的。

再比如,主讲人吴律师亲办的案例,抚顺某矿产企业计划转让某公司100%的股权,价格约3.2亿,但股权转让不能开具发票,因此将股权转让拆分为0.5亿的股权转让和2.7亿的采矿权转让,开具了2.7亿的发票。最终被税务局认为2.7亿属于房地产转让而征收增值税、土地增值税、所得税等约1.7亿、滞纳金1.6亿、罚款1.7亿,共计约5亿。之所以会出现这样的风险,是因为企业在交易之初只进行了常规的民商事法律风险的审查,而没有进行税收风险审查。

因此,企业的税务合规和优化,是需要进行事前审查的,而不是事后规避的。事后规避,先不论成功与否,而需要付出的代价也是很大的。

很多老板对于税务筹划,往往到年底的时候才会想起,让会计想办法去少缴税。这时,会计除了购买发票几乎是没有办法的。购买发票就会涉及虚开发票犯罪,有的老板年营收超过好几亿,却因为一两百万虚开发票被判处刑罚,真是让人唏嘘不以。这就是错误的观念和认识作茧自缚,自己给自己挖坑导致的。

如何破局?税务合规和筹划,是提前考量和安排企业的交易行为,以预防可能的税收风险,达到企业可接受的税负。

本专栏课程中,从股权架构设计,到日常经营行为,到重大资产交易,甚至高管薪酬的税负,从案例、到法条、到逻辑,全方位解读企业税务合规的要求和税务筹划的方法。

主讲人:吴友 律师

北京市盈科律师事务所

盈科全国财税专委会理事

会计师,税务师

北方工业大学法学专业校外实践导师

解读法律、税收和会计本质联系的实践者

主要业务方向:法律和税务顾问、税务合规、税务筹划、税务争议、涉税犯罪辩护、税收民事纠纷

税收讲座(2023全国各地40余场)

企业全流程税务合规和优化

01
税收的本质和逻辑探讨分析

一、税收和财务有什么关系,为什么财税不分家是错误的?

二、税收和法律有什么关系,为什么说税收的本质是法律?

税法是法律之上(后)的法律---吴友律师(中国首次提出)

三、法律、税收和会计之间的本质联系和底层逻辑是什么?

案例:一个会计科目的错误记录,为何导致亿元税收?

02
股权架构的税收合规和优化

一、自然人作为股东的税收意义分析

(1)无法避开20%的股息个人所得税

(2)盈利不分红导致查封的风险升高

(3)资本公积转增资本视同分红的风险

案例:这位老总为什么会白白承担1900万的个人所得税?(企查查可查)

二、公司作为股东的税收意义分析

(1)居民企业直接投资分红免税的灵活应用

(2)避免实体公司现金过多被查封的风险

(3)上市重组减免或者递延的重大税收利益

(4)资本公积转增资本无需缴纳企业所得税

三、合伙企业作为股东的税收意义分析

案例:多嵌入一个合伙企业,为何损失税款2个亿?(裁判文书可查)

03
日常经营的税收和合规和优化

一、合同的税收风险和优化思路

案例:租赁合同仅仅修改支付条款,为何节省税负210万

二、所得税的常见优化方法及风险边界

(1)业务外包利用小微企业优惠

(2)投资亏损减少利润递延纳税

案例:为何郑爽的投资亏损被认定为阴阳合同而处罚

(3)技术成果投资增加企业成本

三、高管薪酬的筹划思路和逻辑

四、用工平台的法律和税收风险

04
重大交易的风险识别和防范

一、融资性贸易的税收风险

二、借款利息双重税负风险

三、股权转让被认定为土地转让的风险

案例:20%的股权转让为何被认定为土地转让而征收土增税补罚1.1亿

第1节 : 企业全流程税务合规和优化
课时1 : 税收的本质和逻辑探讨分析
48分钟
课时2 : 股权架构的税收合规和优化
41分钟
课时3 : 日常经营的税收合规和优化
1小时2分钟
课时4 : 重大交易的风险识别和防范
47分钟
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讲师介绍
北京市盈科律师事务所

盈科全国财税专委会理事

会计师,税务师

北方工业大学法学专业校外实践导师

解读法律、税收和会计本质联系的实践者

主要业务方向:法律和税务顾问、税务合规、税务筹划、税务争议、涉税犯罪辩护、税收民事纠纷

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