自然人转让股权的税务处理

一、股权出售的税务处理

（一）自然人转让股权增值税

（二）自然人转让不动产土地增值税

（三）契税

（四）自然人销售股权印花税

（五）出售股权个人所得税

（六）转让收入偏低的情形

（七）偏低的正当理由

（八）股权原值的确认

（九）股权原值的核定

二、以股权投资的税务处理

（一）其他税种

（二）个人所得税

（三）案例解析

三、股权捐赠的税务处理

（一）赠出方的税务处理

（1）赠出方个人所得税

（2）其他税种

（二）受赠方的税务处理

（1）个人

（2）企业

（三）案例解析

四、股权重组的税务处理以及政策解读

（一）其他税种

（二）个人所得税

（三）合并/股权收购/分立

（四）要不要交个人所得税？能不能适用非货币资产投资递延纳税政策？

五、相关业务的税务处理

（一）自然人股东分红

（二）自然人股东增资

（三）减资

（四）清算

法人转让股权的税务处理

一、股权出售的税务处理

（一）法人出售股权增值税

（二）以转让股权的方式转让土地：土地增值税

（三）契税

（四）法人出售股权印花税

（五）法人出售股权企业所得税

二、以股权投资的税务处理以及政策解读

（一）其他税种

（二）企业所得税

（三）案例解析

三、股权捐赠的税务处理

（一）赠出方的税务处理

（二）受赠方的税务处理

（三）案例解析

四、股权划转的税务处理

（一）划转情形（4种）

（二）股权划转企业所得税

（三）其他税种

（四）划转的一般税务处理

（五）资产划转的特殊性税务处理

（六）资产划转适用特殊性税务处理的条件

五、股权重组的税务处理

（一）股权重组增值税

（二）股权重组土地增值税

（三）股权重组契税

（四）股权重组印花税

（五）股权重组企业所得税

（六）股权重组企业所得税总体思路

（七）具体重组情形企业所得税处理

（八）合并企业所得税处理

（九）分立企业所得税处理

（十）股权收购企业所得税处理

（十一）自然人与法人同时转让股权的税务处理

六、相关业务的税务处理

（一）分红

（二）增资

（三）减资

（四）清算

（五）增值税

（六）土地增值税

（七）契税

（八）印花税

（九）企业所得税

合伙企业转让股权的税务处理

一、秉持集合理论的税种

（一）个人所得税

（二）企业所得税

二、秉持实体理论的税种

（一）增值税

（二）土地增值税

（三）契税

（四）印花税

三、税收优惠政策的适用

（一）增值税

（二）企业所得税

（三）个人所得税

四、相关业务的税务处理

（一）合伙分红

（二）合伙企业股东增资

（三）减资

（四）清算

股权转让常见的筹划方法（结合案例）

一、根据战略目标匹配持股方式

二、选择洼地设立持股平台

三、先分红后转股

四、先转增后转股

五、先增资后转股

六、先减资后增资

七、巧用合理偏低理由

八、巧用股权激励

九、巧用特殊性税务重组